爱易购2igou.com 周末大音讯！刚刚，财政部、证监会重磅发布！
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源流：审计之家
财政部 中国证监会对于翻新印发《管帐师事务所从事证券处职业务备案处置主见》的示知
财会〔2025〕5号
联系管帐师事务所：
为进一步加强管帐师事务所从事证券处职业务监督处置，模范管帐师事务所从事证券处职业务备案当作，财政部、中国证监会对《管帐师事务所从事证券处职业务备案处置主见》（财会〔2020〕11号）进行了翻新，现予印发。联系事项示知如下：
一、对于备案渠谈
管帐师事务所从事证券处职业务，不错选拔登录财政部注册管帐师行业融合监管平台（以下简称财政部备案平台）、中国证监会政务管事平台管帐师事务所备案系统（以下简称中国证监会备案系统）填报备案信息。财政部、中国证监和会过系统间信息推送的形貌达成备案信息分享。管帐师事务所只需在一个系统填报备案信息，并在另一个系统证据，无需重叠填报。
二、对于初次备案
管帐师事务所登录财政部备案平台填报证券处职业务备案信息的：财政部备案平台自动导出已有信息，管帐师事务所查对、补充后提交；财政部备案平台将备案信息推送至中国证监会备案系统；管帐师事务所登录中国证监会备案系统进行证据。
管帐师事务所登录中国证监会备案系统填报证券处职业务备案信息的：管帐师事务所按条款填报备案信息后，中国证监会备案系统将备案信息推送至财政部备案平台；备案信息与财政部备案平台中已有信息不符的，将给以清偿，并需在中国证监会备案系统中查对改换。
三、对于要害事项备案
已完成初次备案的管帐师事务所发生本主见第十条第（一）至（六）项要害事项的，按照王法向省级以上财政部门履行联系步地后，财政部备案平台同步将联系变更信息推送至中国证监会备案系统。
已完成初次备案的管帐师事务所发生本主见第十条其他要害事项的，不错选拔财政部备案平台或中国证监会备案系统填报备案信息。
四、年度备案
已完成初次备案的管帐师事务所，应当在每年5月31日前按本办规定章进行年度备案，年度备案信息不错选拔财政部备案平台或中国证监会备案系统填报。
财政部 中国证监会
2025年4月14日
财政部、中国证监会联系部门厚爱东谈主就翻新印发《管帐师事务所从事证券处职业务备案处置主见》答记者问
为进一步加强管帐师事务所从事证券处职业务监督处置，模范管帐师事务所从事证券处职业务备案当作，近日，财政部、中国证监会翻新印发了《管帐师事务所从事证券处职业务备案处置主见》（以下简称《主见》）。财政部、中国证监会联系部门厚爱东谈主就《主见》联系问题回复了记者的发问。
问：翻新《主见》的布景是什么？
答：管帐师事务所为证券刊行、上市、挂牌、来往等业务当作提供专科管事，对成本商场管帐信息等阐发审计鉴证作用。为贯彻落实国务院“放管服”鼎新精神，2020年7月，财政部、中国证监会印发《主见》，对管帐师事务所从事证券处职业务由审批处置改为备案处置。备案制鼎新对增强注册管帐师行业发展活力、促进平允竞争阐发了积极作用。跟着成本商场鼎新和财会监督的按捺深远，党中央、国务院就加强财会监督、全面加强金融监管提议更高条款。《国务院办公厅对于进一步模范财务审计标准促进注册管帐师行业健康发展的宗旨》（国办发〔2021〕30号）提议，照章加强从事证券业务的管帐师事务所监管，科学合理细目管帐师事务所从事上市公司等特定实体审计业务的具体条款。《国务院对于加强监管详确风险鼓舞成本商场高质料发展的些许宗旨》（国发〔2024〕10号）提议，必须全面加强监管，确保监管“长牙带刺”、棱角分明，进一步压实刊行东谈主第一包袱和中介机构“看门东谈主”包袱。为此，需要勾通频年来备案处置使命履行，科学翻新《主见》，鼓舞引导管帐师事务所加大对执业才气和执业质料的饶恕和进入，以更好管事成本商场发展和诊治审计商场标准。
问：翻新《主见》的总体念念路是什么？
答：翻新《主见》主要支柱以下念念路：
一是支柱问题导向。聚焦频年来备案处置履行反馈的部分从事证券处职业务管帐师事务所胜任才气不及、执业质料不高档关节超越问题，通过翻新备案处置、模范行业标准，督促管帐师事务所加强里面处置和质料处置，擢升执业质料，有用阐发执业监督作用。
二是完善处置条款。优化管帐师事务所从事证券处职业务备案处置过程，把紧备案进口，并加强初次备案后的陆续处置，迷惑完善备案刊出机制，鼓舞变成有进有出、动态有序的备案处置花样。
三是提防息争明白。加强备案处置与注册管帐师行业法律规定、成本商场处置条款的息争衔尾，健全完善协同监管机制，加强部门间信息分享，强化监管协力。
问：《主见》的主要实质是什么？
答：《主见》共五章二十一条。其中，第一章总则共五条，主要发达了《主见》的制定方针、制定依据、适用范畴等总体条款。第二章至第四章共十四条，辩别对管帐师事务所从事证券处职业务的备案条款、材料和形貌，备案核验等处置使命安排，以及法律包袱等方面进行模范。第五章附则共两条，主要对实行日历及过渡期安排等作出模范。同期，《主见》还附有管帐师事务所从事证券处职业务初次备案表、年度备案表、结伴东谈主及注册管帐师情况表等备案材料模板，供管帐师事务所对照使用。
问：《主见》本次翻新的主要实质是什么？
答：《主见》本次翻新的主要实质包括三个方面：
一是完善备案条款，加强对执业质料的饶恕引导。优化初次备案条款，提议管帐师事务所从事证券处职业务初次备案的联系条款，引导管帐师事务所加强一体化处置和质料处置，擢升职业包袱风险承担才气，强化信用拘谨。
二是完善处置闭环，加强对管帐师事务所从事证券处职业务的全过程监管。完善要害事项备案、年度备案条款，在初次备案基础上饶恕管帐师事务所是否陆续稳健备案条款，增多刊出、整改等处置过程，达成收支有序，并通过集合核验等形貌擢升监管有用性。
三是加强同《中华东谈主民共和国注册管帐借鉴》、《中华东谈主民共和国证券法》以及《管帐师事务所执业许可和监督处置主见》（财政部令第97号）、《管帐师事务所从事证券处职业务信息流露王法》（财会〔2023〕10号）等的衔尾息争，春联系备案信息填报过程、备案材料模板以及翰墨表述等作了修改完善。
问：奈何作念好《主见》的贯彻落实使命？
答：《主见》自2025年4月14日起实行，财政部、中国证监会将在以下方面切实执好《主见》的贯彻落实：一是加大解读力度。通过多种形貌加强对《主见》的解读，促进联系管帐师事务所准确清晰和有用执行，切实擢升从事证券处职业务的胜任才气。二是强化备案请示。完善联系备案平台系统，加强信息分享，便利管帐师事务所备案操作。加强备案具体请示，清闲稳妥完成过渡。三是完善使命机制。加强使命协同，统筹用好现场和非现场、线上和线劣等监管形貌，有序开展备案联系的核验、公告等处置使命。
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